Préparer votre retraite de frontalier avec un PER sur mesure  

PER : le 3ème pilier Français ? 

Vous travaillez en Suisse et résidez en France, mais vous ne savez pas vraiment de quoi sera faite votre retraite de frontalier ? Le Plan Épargne Retraite (PER) vous permet de compléter vos pensions tout en réduisant vos impôts dès maintenant..

Section 1 – Un PER adapté à votre situation

Que vous soyez salarié, indépendant ou ex‑Madelin, il est possible de regrouper vos anciens contrats retraite (Madelin, PERP, article 83, PERCO, etc.) dans un PER individuel unique, plus lisible et plus flexible.
Centraliser vos dispositifs, c’est remettre « un pilote dans l’avion » : vous savez où se trouve votre épargne et comment elle travaillera pour votre retraite de frontalier.

Section 2 – Comment fonctionnent les versements ?

Avec le PER, vous épargnez à votre rythme :

• vous choisissez le montant de vos versements ;

• vous décidez de la périodicité (mensuelle, trimestrielle, ponctuelle) ;

• vous pouvez augmenter, diminuer ou suspendre vos versements en fonction de votre situation de frontalier.

Cela en fait un outil adapté aux revenus en francs suisses convertis en euros, parfois variables dans le temps.

Section 3 – Peut‑on débloquer son PER avant la retraite ?

Votre épargne n’est pas totalement bloquée. La loi prévoit plusieurs cas de déblocage anticipé, notamment en cas :

• d’invalidité ;

• d’expiration des droits au chômage ;

• de surendettement ;

• de cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire ;

• d’achat de la résidence principale (sous conditions).

En cas de projet important ou de coup dur, il est donc possible d’utiliser une partie de votre PER.

Section 4 – Quelles sorties possibles à la retraite ?

Au moment de la retraite, vous choisissez comment récupérer votre épargne :

• en rente : avec ou sans réversion au conjoint, annuités garanties, possibilités de paliers, etc. ;

• en capital : en une fois ou en plusieurs fois ;

• ou en combinant les deux pour sécuriser un revenu tout en gardant une partie de capital disponible.

Cette souplesse est essentielle pour coordonner vos droits suisses (AVS, 2e pilier) et vos droits français.

Section 5 – Les avantages fiscaux du PER

Les versements volontaires sur votre PER peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond de déductibilité.
Concrètement, chaque euro versé permet de préparer votre retraite de frontalier tout en réduisant votre impôt sur le revenu aujourd’hui.

Si vous possédez déjà des contrats retraite (PERP, article 83, Madelin, PREFON, PERCO, etc.), la loi Pacte vous donne la possibilité de les transférer vers un PER.
Ce transfert n’est pas obligatoire : il doit être étudié au cas par cas (ancienneté du contrat, rente garantie, table de mortalité, taux technique…). Un accompagnement personnalisé permet de décider s’il est intéressant ou non dans votre situation.

Effort d’épargne : 500 €

Versements total effectués : 120 000 €

Montant garantit restitué : 120 000 €

Gain d’impôt : 53 300 €

Estimation capital* restitué : 197 000 €

Rente mensuelle estimée : 560 € mois